工信厅财〔2016〕66号
各省、自治区、直辖市通信管理局，部属各单位，部属各高校，部机关各司局：
为进一步加强预算管理工作，深入实施中期财政规划，提升财政资金使用绩效，部决定组织实施全面预算管理工程。现将《全面预算管理工程实施方案》印发你们，请认真贯彻执行。
工业和信息化部办公厅
2016年4月12日
全面预算管理工程实施方案
根据《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》等法律法规，为进一步加强和改进工业和信息化部预算管理工作，深入实施中期财政规划，推进全面预算管理工程，制定本方案。
一、总体目标
贯彻落实预算法律法规，建立责权清晰、编制科学、执行有力、控制有效、考核有据、基于信息化的全面预算管理体系，提高资金配置效率，提升预算挂你绩效，防范化解财务风险。各省、自治区、直辖市通信管理局，部属各单位，部属各高校（以下统称部属单位）全部纳入部门预算，部机关和部属单位所有收支纳入本单位预算，实行全过程管理。
二、基本原则
统筹规划，分布实施。协同国家财税体制改革，加强顶层实际，稳步推进部系统全面预算管理。
广泛参与，分工合作。发挥部系统工作合力，密切协作，分级组织，促进各环节有效衔接。
突出重点，务求实效。着眼预算项目库建设、编报实施管理薄弱环节，补齐短板、强化保障，提高资金使用效益。
三、主要任务
（一）清理部门预算编报单位。全面梳理规范部门预算单位，符合编报条件单位统一纳入部门预算单位目录。对机构编制主管部门批准的合并、转制、撤销、分立、增设、新设预算单位，推动办理相关手续，及时调整部门预算单位目录，更新单位信息，确保完整编制部门预算。保持部门预算与部门决算编报单位相衔接。
（二）规范预算收支编报口径。全口径编制预算，部机关和部属单位各级各类收支均纳入部门预算，预算口径与决算口径有效衔接。结合经济社会发展和单位实际，科学预测收入，合理编制财政拨款、事业收入、经营收入和其他收入等预算。完善预算支出标准，细化支出预算，合理编制资产购置和政府采购预算。落实预算主体责任，厉行勤俭节约。
（三）实施中期财政规划管理。实施三年财政支出规划管理，逐步加大非财政拨款收跨年度统筹力度。强化预算约束，建立健全支出规划和年度预算调整制度。全面清理财政拨款支出项目，明确实施周期和支出总额，项目结束不留预算基数，新增支出一律按程序申报。合理控制部属单位债务规模，逐步化解内外债务，实现可持续发展。
（四）加强项目库 建设和管理。实行部门项目库全覆盖，入库项目必须依据充分、期限明确、需求合理、绩效目标清晰，跨年项目按进度安排预算。申请此证资金支持的项目必须从项目库中选取，实现部门项目库与财政项目库无缝对接。加大项目评审评价力度，将评审结果作为项目入库、预算安排和调整的重要依据。实行分级、分类、全周期滚动管理，及时维护项目执行、调剂、结转结余、绩效等信息。
（五）改进预算执行管理。深化国库集中支付改革，改进预算执行管理，加大预算统筹调剂力度。健全预算支出责任制度，明确考核指标，建立预算执行内部报告通报制度，加强预算执行分析。建立财务、采购、科研、建设等部门间协调机制，及时解决预算执行问题和困难。
（六）提高预算绩效管理水平。建立全过程绩效管理机制，完善绩效目标设定和审核，跟踪监控绩效运行，促进绩效目标实现，逐步提高绩效评价比重，强化绩效评价结果反馈应用。
（七）完善财政转移支付资金管理。加强部门预算和财政转移支付资金的协调配合，保障重点、避免重复交叉；加强财税金融政策和财政转移支付资金的协调配合，提高资金使用绩效。进一步加强事中事后监管，定期开展财政转移支付资金效果评估。
（八）夯实预算基础管理工作。建立预算工作与内控建设的协调机制。利用信息技术手段，加强数据资料的收集、整理和分析，实施预算管理流程再造。加快推进支出标准体系建设，提高预算透明度，努力提升预算公开水平。加强专业人才队伍建设，开展专业知识培训。
四、职责分工
财务司主要职责。负责制定相关制度流程，建设和管理部门项目库。组织清理预算编报单位，汇审编报部门预算，编制财政转移支付资金目录，开展年度预算评审和绩效管理工作。指导和督促部系统实施全面预算管理工程有关工作，总结工作经验和成效。
部机关司局主要职责。负责完善工作程序，编制支出预算和绩效目标，编制发布项目申报指南，组织项目遴选，下达项目计划，推进预算执行，编制支出绩效报告。配合做好预算评审、资金下达、审计监督、绩效评价等工作。
部属单位主要职责。按方案开展全面预算管理相关工作。完善单位内部全面预算管理制度，建设单位项目库，制定有关支出标准。推进预算执行，开展内部预算评审和预算绩效管理工作。加强信息沟通，重大事项及时上报。
五、实施步骤
（一）2016年，清理部门预算编报单位，规范预算收支编报口径，编制我部参与管理的财政转移支付资金目录；初步建设与财政部对接的项目库，组织编制一级项目和部分二级项目绩效目标；梳理支出标准需求。
（二）2017年，研究建立预算安排与预算执行、绩效评价挂钩制度，健全预算支出责任制度，扩大成果共享防伪和单位整体绩效评价范围；总结项目库建设与使用经验，进一步完善项目库；组织研究起草相关支出标准。
（三）2018年，总结和巩固工程实施成果，形成既适应国家预算管理改革要求，又符合我部实际的全面预算管理工作体系。
六、工作要求
部机关和部属单位应充分认识实施全面预算管理工程的重要意义，加强组织领导，提升中期财政规划和预算编报管理水平，确保工程顺利实施。要结合单位实际，制定具体实施方案和配套措施，做好全面预算管理与内部控制、成本管理等工作的协调。
