校财函字〔2016〕22号

各单位：

为确保财务决算工作顺利进行，各单位要高度重视、加强领导、认真部署、严格要求，切实按照“真实、准确、完整、及时”的原则开展年终财务清理。有关事宜通知如下：

一、国库集中支付业务

各类国库集中支付业务，均需在2016年12月26日前办理完毕。

为避免直接支付出现未达账项，按照财政部要求，自2016年12月5日起，不再办理国库直接支付业务。

年末财政部将对我校国库账户额度余额全部注销，2017年初再分批恢复。在额度恢复之前，国库项目的付款业务暂停办理，请相关项目组提前统筹安排资金支付业务。

二、清理各类项目资金

（一）财政拨款结转结余项目

按照财政部有关要求，2015年结转资金应于2016年底执行完毕，请各单位及时采取措施，加快消化上年结转资金。

最后一次拨款年份为2015年（含）之前的财政拨款项目符合结余资金核定条件，请项目单位抓紧执行，未报销借款需于2016年12月25日前冲账，以保证该类项目年底实际结余为零。

（二）校内预算安排项目

2016年校内预算批复的公用经费和专项经费，原则上年末统一核销，若确需跨年使用的，项目实施单位必须在12月20日前提出延期申请，经学校审批同意后方可结转至2017年度使用。

（三）“小余额”经费

财务处将在年底统一清理科研项目、代管项目、预算项目中的“小余额”项目（年末余额小于1,000元的项目），请各项目负责人认真清理此类项目，及时报账。

三、清理往来款

财务处将继续加大力度清理往来款（借款），指定会计人员协助清理解决往来款，请各单位务必认真对待。各单位相关借款的支出和管理将严格按照《北京航空航天大学借款管理办法》（北航财字〔2014〕20号）执行。

请人事处于2016年12月10日前将托收业务暂付款清理完毕。

请基建、修购相关项目负责人对履约保证金、质保金等进行清理，符合退回条件的，及时办理退款手续。

四、清理各类收入

请各单位认真清理各类收入事项，及时办理入账手续。

清理学费、住宿费、培训费等收入。根据财政部要求，学校将于2016年11月25日最后一次上缴预算外收入，请各单位在此之前及时结算上述收入。

清理校内单位之间的转账结算业务。学校经费卡转账系统将于2016年12月28日起关闭，届时各消费点将不能使用经费卡转账系统。

五、校内独立核算单位财务决算

后勤保障处、附中、附小、校医院等校内独立核算单位要及时清理、结算与学校间的各类往来业务，保证账账相符，年终与学校之间不得存在未达账项，并于2016年12月30日前上报年度财务决算报表以及往来款项明细数据。

六、清理借开票据

财务处将按照《关于限期清理借开发票的通知》（校财函字〔2016〕12号）等文件要求，继续清理已开出但尚未收回资金的票据。未及时办理有关手续的，将冻结相应经费负责人的全部经费，对新立项目不予开具发票，直至借开票据结清为止。

年终将至，请各经费负责人合理规划发票开具时间，避免出现年底集中开票、窗口排队等待时间长等情况。

七、返还学校代垫款项

以下单位需在2016年12月15日前，返还学校代垫的各类款项，包括：继续教育学院、资产经营有限公司、后勤保障处、附中等。代垫款具体金额可与财务处联系核对。联系人：马婧；联系电话：82315452。

八、资产盘点

请各单位做好各类实物资产的盘点工作，并与建账记录、财务数据进行核对，确保账实、账账、账表相符。如有差异，请及时与图书馆、资产管理处等管理部门联系。

请资产管理处和图书馆在2016年12月25日前完成年度固定资产转账相关事宜并将数据报送财务核算中心。联系人：孙巍；联系电话：82339413

九、其他事项

2016年12月28日起，财务处原则上只对外办理借款业务，不办理报销及酬金等业务。

在清理过程中如有问题，请及时与财务处联系。

特此通知。

北京航空航天大学财务处

2016年11月28日